财务部欠款管理办法规定,财务部考核管理办法

应收账款管理制度与流程

一、前言1 目的规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。

2 范围适用于TU事业群客户。

3 内容31期内应收账款管理3.2质保金管理3.3逾期应收账款管理3.4诉讼收款管理3.5 坏账管理4 定义41 期内应收账款:在约定的收回日期内的应收账款。

4.2质保金:在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。

43质保金金额:一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算;
有特殊情况的，按照销售合同实际操作。

4.4 质保金期限:一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期;
有特殊情况的，按照销售合同实际操作。

4.5 逾期应收账款:在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。

4.6催款函:一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知书。

47客户通话记录簿:为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息(电话催收日期，通话内容等)的记录簿。

工作流程和内容。

求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理

一、应收账款的工作流程：1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)2、根据收到的款项做会计凭证借：银行存款(现金)贷：应收账款3、有费用等要冲应收账款的，根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。

4、次月初与销售人员对账，无误可对销售人员的账进行月结，不同找出问题所在并解决达到一致。

管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况，如已超出公司的结算日，需催促销售部收回应收回的货款，否则需告知相关领导人，对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。

二、岗位职责：1、及时完成应收账款的凭证的编制。

2、及时完成各月应收账款的对帐工作。

3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。

4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。

5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

扩展资料：企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。

涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：-应收账款。